怎么计算个人养老金抵扣个税（2025-04-07）

在当今注重养老规划的时代，个人养老金抵扣个税新规成为了广大劳动者关注的焦点。这一新规不仅有助于个人减轻税负，更为未来的养老生活提供了坚实的资金保险。下面随新社通小编一起了解详情。

2025年个人养老金抵税怎么算？

个人养老金抵扣个税的计算公式为：

个人养老金抵扣个税 = 养老保险费用 × 抵扣比例 × 适用税率

养老保险费用：即个人全年缴纳的个人养老金费用，不超过12000元。

抵扣比例：通常为8%（这一比例可能因方案调整而有所变化，请参照最新方案）。

适用税率：根据个人计算出的应纳税所得额所对应的税率档次。

举例说明

假设个人全年收入为240000元，全年减除费用为60000元，全年专项扣除为24000元（假设为五险一金等扣除），全年个人养老金费用为12000元。

计算应纳税所得额：

应纳税所得额 = 240000 - 60000 - 24000 - 12000 = 144000元

计算应纳税额（假设适用税率为20%，速算扣除数为16920元）：

个人所得税 = 144000 × 20% - 16920 = 11880元

计算个人养老金抵扣个税（假设适用税率为20%）：

个人养老金抵扣个税 = 12000 × 8% × 20% = 192元

这意味着，由于个人缴纳了个人养老金，应纳税额将减少192元。

注意事项

个人养老金每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费。

在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

纳税人应在法规时间内通过个人所得税APP等渠道完成个人养老金扣除信息的填报和确认工作。

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个人养老金享受税前扣除操作指引（个人所得税APP）

个人养老金抵扣个税的操作步骤如下：

打开个人所得税APP，进入“个人养老金扣除管理”功能：点击首页下方的“办&查”菜单栏，选择“个人养老金扣除管理”功能，进入功能首页。

选择申报方式：

如果凭证类型是“月度”，可以选择“通过扣缴义务人申报”或“年度自行申报”；

如果凭证类型是“年度”，则只能选择“年度自行申报”。确认扣除信息：

选择凭证类型和凭证时间后，进行滑块验证，确认凭证信息无误后，点击“下一步”。

确认信息无误后，点击“提交”，完成扣除信息提交。

查询和修改扣除信息：

在功能首页点击“查看我的扣除信息”进入扣除信息列表，点击某一项信息后进入详情页，可以进行修改和作废。

可以修改扣除信息的申报方式，确认无误后再次提交。

养老金和退休工资是一回事吗？

缴费方式不同:

而养老保险则是我们平时所缴纳的社保中的其中一个，一般由参保人所在的单位进行代缴，部分计入参保人个人账户。

退休金是不用缴纳任何费用的。

概念不同:

养老金则是指参加基本养老保险的个人，在达到法定退休年龄时，且累计缴费满十五年后，按月领取的基本养老金。这是一种社会保险体系，旨在保证退休人员的基本生活。

我们常说的退休金，是按照社保体系要求，在参保人到了退休年龄了，或者丧失了劳动能力后，根据他们所享受的养老保险资格，按月份、或一次性支付货币形式的一种待遇。

资金渠道不同:

养老金的资金来源则是社会保险资金。领取养老金的人员需要在退休前缴纳养老保险费用，且缴费年限不少于15年。

退休金的资金来源主要针对未参加养老保险的退休人员。这些人员在退休之前不需要缴纳任何费用。

领取方式不同:

社会养老保险金由相关部门机构统一发放，养老金的领取问题方面，对每个社会成员有统一的养老金领取规则。

法律依据：《中华人民共和国社会保险法》第十六条，参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照相关法规享受相应的养老保险待遇。

退休金可以按月领取，也可以按年领取，甚至一次性支付。领取退休金的主体通常是事业单位的退休人员。

温馨提示：本数据仅供参考！具体需以当地有关法规为准！